Система управления рисками ОАО «Муганбанк» применяется в соответствии с требованиями Закона Азербайджанской Республики «О банках», нормативными правовыми документами Центрального банка Азербайджанской Республики, «Правилами применения стандартов корпоративного управления в банках», рекомендациями Базельского комитета и международной практикой, а также в соответствии с правилами и процедурами, установленными внутренней политикой и методологией Банка.

Основная цель системы управления рисками – организация управления рисками, установление принципов управления рисками, обязанности и ответственность ответственных структур, рамок стратегического и повседневного управления рисками, мониторинга и контроля.

Банк разделяет функции и обязанности между структурными подразделениями по принципу 3-х линий защиты, принимая во внимание эффективное управление рисками, надлежащее выявление, оценку, минимизацию рисков, а также обеспечение непрерывности и эффективности между бизнес-процессами, минимизацию конфликта интересов. Функции, указанные по каждой линии защиты, могут выполнять несколько структурных подразделений банка.

1-я линия защиты - в данную категорию входят все группы, деятельность которых представляет прямой риск для Банка, филиалы и отделения, обслуживающие клиентов Банка, а также структурные подразделения, занимающиеся разработкой продуктов и услуг. В функции структурных подразделений 1-й линии защиты, входят:

выявление и первичная оценка рисков при проведении операций и заключении сделок;

организация деятельности в пределах установленного лимита;

информирование соответствующих структурных подразделений о рисках, возникающих в ходе бизнес-процессов.

2-я линия защиты - в основном осуществляется структурными подразделениями бэк-офиса, такими как департаменты управления рисками, финансов и бухгалтерского учета, юридический и комплаенс департаментами, а также структурные подразделения, выполняющие функции управления рисками безопасности. Вторая линия защиты предполагает соблюдение установленных правил и процедур (механизм комплаенса).

В функции структурных подразделений 2-й линии защиты, входят:

Определение риск-аппетита банка на основе лимитов риска;

Установление / объявление лимитов риска по 1-й линии защиты;

Выявление, оценка и управление рисками;

Разработка методологий управления рисками;

Прогнозирование рисков;

Проведение стресс-тестов;

Разработка и совершенствование отчетности о рисках;

Регулярный контроль за соблюдением установленных лимитов;

Контроль за соблюдением требований контролирующих органов.

3-я линия защиты - контролирует адекватность установленных процедур и механизмов, а также выявление недостатков, которые могут возникнуть в процессе работы. В данную линию защиты входят такие структурные подразделения, как Департамент внутреннего аудита и Аудиторский Комитет.

В функции 3-й линии защиты входят:

Проверка адекватности бизнес-процессов;

Оценка системы управления рисками;

Принятие необходимых мер по устранению выявленных уязвимостей и недостатков в системе управления рисками.

Наблюдательный совет в рамках системы управления рисками выполняет следующие обязанности:

Обеспечивает создание системы управления рисками;

Утверждает организационную структуру управления рисками;

Назначает членов Комитета по управлению рисками;

Утверждает «лимит риска» для всех рисков и для каждого структурного подразделения;

Утверждает все правила и процедуры по управлению рисками;

Утверждает политику Департамента управления рисками;

Оценивает структуру управления рисками и деятельность органов управления рисками.

Правление в рамках системы управления рисками выполняет следующие обязанности:

Создает организационную структуру управления рисками;

Организует управление рисками в Банке;

Обеспечивает выполнение процедур управления рисками;

Включает отчеты об управлении рисками в свои ежемесячные и ежеквартальные отчеты Наблюдательному совету.

Главный директор по управлению рисками (CRO) в рамках системы управления рисками выполняет следующие обязанности:

Разрабатывает стратегию и политику управления рисками и представляет их Комитету по управлению рисками;

Координирует деятельность Правления и структурных подразделений по управлению рисками;

Ежемесячно представляет отчет по результатам мониторинга лимитов риска и профилю риска;

Обеспечивает надежную, прозрачную, полную и своевременную подготовку периодических отчетов о рисках;

Вносит предложения по совершенствованию системы управления рисками;

Обеспечивает соответствие рисков пруденциальным требованиям;

Участвует в заседаниях Наблюдательного совета для обсуждения вопросов, связанных с управлением рисками.

Обязанности Комитета по управлению рисками:

Проводит анализ изменения рисков;

Разрабатывает предложения по политике рисков;

Разрабатывает предложения по лимитам риска;

Обеспечивает контроль над решениями о рисках;

Осуществляет оценку и пересмотр процедур управления рисками;

Обеспечивает операционную поддержку процесса управления рисками;

Определяет соответствующие структурные подразделения или сотрудников в области рисков.

Классификация рисков:

1. Кредитный риск - это риск убытков в результате неспособности заемщика выплатить проценты и основную сумму полностью или своевременно в соответствии с условиями кредитного договора.

Банк использует следующие методы управления кредитными рисками:

Анализ кредитного портфеля;

Анализ кредитного риска на основе винтажного анализа;

Расчет кредитного риска на основе метода показателя риска эквивалента банкротства;

Оценка кредитного портфеля на основе метода аналитического анализа;

Оценка кредитного портфеля методом статистического анализа;

Диверсификация кредитного портфеля и система лимитов;

Применение рейтинговых и скоринговых систем;

2. Рыночный риск - это риск, возникающий в результате изменений рыночных процентных ставок, обменных курсов, стоимости ценных бумаг и товаров. Существуют следующие подкатегории рыночного риска:

2.1 Валютный риск - это риск, с которым банк может столкнуться в результате нежелательных изменений валютных курсов. Подверженность банка валютным рискам зависит от размера открытой (длинной / короткой) валютной позиции.

Управление валютным риском основано на двух принципах:

Аналитический подход;

Математико-статистический подход (на основе модели VAR).

2.2 Процентный риск - это риск, возникающий в результате изменений рыночных процентных ставок по финансовым инструментам и экономической стоимости банка.

Управление процентным риском основано на следующих принципах:

Распределение процентно-чувствительных (фиксированных, плавающих) активов и обязательств банка во времени по принципу «процентного гэпа»;

Классификация инструментов и договоров по степени чувствительности к процентным рискам;

Моделирование структуры активов и пассивов;

Моделирование сценариев изменения процентной ставки;

Этапы управления активами и пассивами, чувствительными к процентным ставкам;

Расчет процентной маржи.

3. Риск ликвидности - представляет собой риск неполучения дохода в результате разницы во времени и размерах между активами и обязательствами, а также из-за неправильного управления ликвидными активами; Управление ликвидностью осуществляется на постоянной и ежедневной основе.

Для управления риском ликвидности Банк использует три вида коэффициентов.

Обязательные соотношения:

Коэффициент быстрой ликвидности;

Коэффициент текущей ликвидности;

Коэффициент общей ликвидности;

Коэффициенты раннего предупреждения:

Отношение высоколиквидных (текущих) обязательств к размеру активов;

Отношение заложенных ценных бумаг ко всем ценным бумагам;

Кредитный портфель / Депозиты;

Кредитный портфель / (Депозиты + прочие привлеченные средства);

Отношение общей суммы средств, привлеченных с местных финансовых рынков, к общей сумме средств, привлеченных с внешних рынков;

Информативные коэффициенты:

Определение соотношения общей суммы остатков на депозитах до востребования и корреспондентских счетах банков к общей сумме обязательств;

Рассматривание структуры активов и обязательств по коэффициентам ликвидности;

Проведение GAP-анализа ликвидности;

Проведение стресс-тестов;

Рассматривание пессимистических, реалистичных и оптимистичных сценарий ликвидности;

Ежемесячное обсуждение и прогнозирование ликвидности;

Постоянный мониторинг показателей прибыльности и эффективности банка.

4. Операционный риск - это риск убытков, возникающих из-за неадекватных или неудачных внутрибанковских процессов, людей, систем и небанковских событий.

Управление операционным риском предполагает анализ всех направлений деятельности Банка. Данный анализ проводится на нескольких уровнях:

Анализ изменений в финансовом секторе, которые могут повлиять на эффективную работу банка;

Анализ подверженности направлений деятельности операционным рискам с учетом приоритетов банка;

Анализ операций и сделок банка;

Анализ внутренних процедур и обмена информацией.

Банк использует следующие два основных подхода к измерению операционных рисков и расчету минимального требования к капиталу для операционных рисков:

Базовый индикаторный подход (Basic Indicator Approach, BIA);

Стандартизированный подход (The Standardized Approach, TSA).

Этот риск имеет следующие подкатегории:

4.1 Кадровый риск - это риск убытков, возникающих в результате умышленного или непреднамеренного нарушения действующих правовых актов, совершения ошибок и недочет при проведении банковских операций сотрудниками банка.

4.2 ИТ-риск - это риск, возникающий из-за проблем в информационной системе или технологиях банка.

4.3 Правовой риск - это риск, возникающий в результате нарушения правовых актов, в том числе правовых актов надзорного органа и налоговых органов, их неполного, несвоевременного или неправильного применения, непринятия внутренних правил банка, а также противоречий и недостатков во внутренних правилах.

4.4 Комплаенс-риск - это правовой риск, возникающий в результате несоблюдения правовых актов в сфере противодействия легализации денежных средств или иного имущества, полученного преступным путем, и финансированию терроризма, а также требований надзорного органа и органа финансового мониторинга.

4.5 Внешний риск – риск, возникающий в результате ущерба, причинённого третьей стороной или природой.

4.6 Репутационный риск - это риск, который отрицательно влияет на прибыльность банка в результате несоблюдения требований к клиентской удовлетворенности в банковской деятельности, распространения неуместной информации о деятельности банка клиентами, контрагентами и надзорными органами.

5. Стратегический риск - это вероятность возникновения убытков в результате неудовлетворительного учета ошибок, допущенных при принятии решений, определяющих стратегию и развитие Банка, и возможных угроз, которые могут негативно повлиять на деятельность Банка, неправильного определения перспективных направлений деятельности, в которых Банк может получить преимущество перед конкурентами, отсутствия необходимых ресурсов и организационных мер, необходимых для обеспечения достижения стратегических целей Банка.

Для управления стратегическими рисками выполняются следующие действия:

Контролируется соблюдение стратегических целей банка;

Отслеживаются экономические, политические, социальные и другие тенденции в бизнес-среде;

Отслеживаются условия конкуренции на рынке;

Отслеживаются новые продукты, технологии и практики;

Контролируется эффективная оценка альтернативных направлений бизнеса;

Контролируется эффективное использование ресурсов;

Контролируется эффективная реализация стратегических решений.