Управление Рисками
Управление Рисками
Система управления рисками ОАО «Муганбанк» применяется в соответствии с требованиями Закона Азербайджанской Республики «О банках», нормативными правовыми документами Центрального банка Азербайджанской Республики, «Правилами применения стандартов корпоративного управления в банках», рекомендациями Базельского комитета и международной практикой, а также в соответствии с правилами и процедурами, установленными внутренней политикой и методологией Банка.
Основная цель системы управления рисками – организация управления рисками, установление принципов управления рисками, обязанности и ответственность ответственных структур, рамок стратегического и повседневного управления рисками, мониторинга и контроля.
Банк разделяет функции и обязанности между структурными подразделениями по принципу 3-х линий защиты, принимая во внимание эффективное управление рисками, надлежащее выявление, оценку, минимизацию рисков, а также обеспечение непрерывности и эффективности между бизнес-процессами, минимизацию конфликта интересов. Функции, указанные по каждой линии защиты, могут выполнять несколько структурных подразделений банка.
1-я защита | 2-я защита | 3-я защита |
Правление | Собрание акционеров | |
CRO | ||
Бизнес-подразделение | Комитет по управлению рисками | Наблюдательный Совет |
Исполнительные комитеты | Аудиторский комитет | |
Департамент управления рисками | Внутренний Аудит |
1-я линия защиты - в данную категорию входят все группы, деятельность которых представляет прямой риск для Банка, филиалы и отделения, обслуживающие клиентов Банка, а также структурные подразделения, занимающиеся разработкой продуктов и услуг. В функции структурных подразделений 1-й линии защиты, входят:
выявление и первичная оценка рисков при проведении операций и заключении сделок;
организация деятельности в пределах установленного лимита;
информирование соответствующих структурных подразделений о рисках, возникающих в ходе бизнес-процессов.
2-я линия защиты - в основном осуществляется структурными подразделениями бэк-офиса, такими как департаменты управления рисками, финансов и бухгалтерского учета, юридический и комплаенс департаментами, а также структурные подразделения, выполняющие функции управления рисками безопасности. Вторая линия защиты предполагает соблюдение установленных правил и процедур (механизм комплаенса).
В функции структурных подразделений 2-й линии защиты, входят:
Определение риск-аппетита банка на основе лимитов риска;
Установление / объявление лимитов риска по 1-й линии защиты;
Выявление, оценка и управление рисками;
Разработка методологий управления рисками;
Прогнозирование рисков;
Проведение стресс-тестов;
Разработка и совершенствование отчетности о рисках;
Регулярный контроль за соблюдением установленных лимитов;
Контроль за соблюдением требований контролирующих органов.
3-я линия защиты - контролирует адекватность установленных процедур и механизмов, а также выявление недостатков, которые могут возникнуть в процессе работы. В данную линию защиты входят такие структурные подразделения, как Департамент внутреннего аудита и Аудиторский Комитет.
В функции 3-й линии защиты входят:
Проверка адекватности бизнес-процессов;
Оценка системы управления рисками;
Принятие необходимых мер по устранению выявленных уязвимостей и недостатков в системе управления рисками.
Наблюдательный совет в рамках системы управления рисками выполняет следующие обязанности:
Обеспечивает создание системы управления рисками;
Утверждает организационную структуру управления рисками;
Назначает членов Комитета по управлению рисками;
Утверждает «лимит риска» для всех рисков и для каждого структурного подразделения;
Утверждает все правила и процедуры по управлению рисками;
Утверждает политику Департамента управления рисками;
Оценивает структуру управления рисками и деятельность органов управления рисками.
Правление в рамках системы управления рисками выполняет следующие обязанности:
Создает организационную структуру управления рисками;
Организует управление рисками в Банке;
Обеспечивает выполнение процедур управления рисками;
Включает отчеты об управлении рисками в свои ежемесячные и ежеквартальные отчеты Наблюдательному совету.
Главный директор по управлению рисками (CRO) в рамках системы управления рисками выполняет следующие обязанности:
Разрабатывает стратегию и политику управления рисками и представляет их Комитету по управлению рисками;
Координирует деятельность Правления и структурных подразделений по управлению рисками;
Ежемесячно представляет отчет по результатам мониторинга лимитов риска и профилю риска;
Обеспечивает надежную, прозрачную, полную и своевременную подготовку периодических отчетов о рисках;
Вносит предложения по совершенствованию системы управления рисками;
Обеспечивает соответствие рисков пруденциальным требованиям;
Участвует в заседаниях Наблюдательного совета для обсуждения вопросов, связанных с управлением рисками.
Обязанности Комитета по управлению рисками:
Проводит анализ изменения рисков;
Разрабатывает предложения по политике рисков;
Разрабатывает предложения по лимитам риска;
Обеспечивает контроль над решениями о рисках;
Осуществляет оценку и пересмотр процедур управления рисками;
Обеспечивает операционную поддержку процесса управления рисками;
Определяет соответствующие структурные подразделения или сотрудников в области рисков.
Классификация рисков:
Финансовые риски: | Нефинансовые риски: |
1. Кредитный риск | 4. Операционный риск |
2. Рыночный риск | 5. Стратегический риск |
3. Риск ликвидности |
1. Кредитный риск - это риск убытков в результате неспособности заемщика выплатить проценты и основную сумму полностью или своевременно в соответствии с условиями кредитного договора.
Банк использует следующие методы управления кредитными рисками:
Анализ кредитного портфеля;
Анализ кредитного риска на основе винтажного анализа;
Расчет кредитного риска на основе метода показателя риска эквивалента банкротства;
Оценка кредитного портфеля на основе метода аналитического анализа;
Оценка кредитного портфеля методом статистического анализа;
Диверсификация кредитного портфеля и система лимитов;
Применение рейтинговых и скоринговых систем;
2. Рыночный риск - это риск, возникающий в результате изменений рыночных процентных ставок, обменных курсов, стоимости ценных бумаг и товаров. Существуют следующие подкатегории рыночного риска:
2.1 Валютный риск - это риск, с которым банк может столкнуться в результате нежелательных изменений валютных курсов. Подверженность банка валютным рискам зависит от размера открытой (длинной / короткой) валютной позиции.
Управление валютным риском основано на двух принципах:
Аналитический подход;
Математико-статистический подход (на основе модели VAR).
2.2 Процентный риск - это риск, возникающий в результате изменений рыночных процентных ставок по финансовым инструментам и экономической стоимости банка.
Управление процентным риском основано на следующих принципах:
Распределение процентно-чувствительных (фиксированных, плавающих) активов и обязательств банка во времени по принципу «процентного гэпа»;
Классификация инструментов и договоров по степени чувствительности к процентным рискам;
Моделирование структуры активов и пассивов;
Моделирование сценариев изменения процентной ставки;
Этапы управления активами и пассивами, чувствительными к процентным ставкам;
Расчет процентной маржи.
3. Риск ликвидности - представляет собой риск неполучения дохода в результате разницы во времени и размерах между активами и обязательствами, а также из-за неправильного управления ликвидными активами; Управление ликвидностью осуществляется на постоянной и ежедневной основе.
Для управления риском ликвидности Банк использует три вида коэффициентов.
Обязательные соотношения:
Коэффициент быстрой ликвидности;
Коэффициент текущей ликвидности;
Коэффициент общей ликвидности;
Коэффициенты раннего предупреждения:
Отношение высоколиквидных (текущих) обязательств к размеру активов;
Отношение заложенных ценных бумаг ко всем ценным бумагам;
Кредитный портфель / Депозиты;
Кредитный портфель / (Депозиты + прочие привлеченные средства);
Отношение общей суммы средств, привлеченных с местных финансовых рынков, к общей сумме средств, привлеченных с внешних рынков;
Информативные коэффициенты:
Определение соотношения общей суммы остатков на депозитах до востребования и корреспондентских счетах банков к общей сумме обязательств;
Рассматривание структуры активов и обязательств по коэффициентам ликвидности;
Проведение GAP-анализа ликвидности;
Проведение стресс-тестов;
Рассматривание пессимистических, реалистичных и оптимистичных сценарий ликвидности;
Ежемесячное обсуждение и прогнозирование ликвидности;
Постоянный мониторинг показателей прибыльности и эффективности банка.
4. Операционный риск - это риск убытков, возникающих из-за неадекватных или неудачных внутрибанковских процессов, людей, систем и небанковских событий.
Управление операционным риском предполагает анализ всех направлений деятельности Банка. Данный анализ проводится на нескольких уровнях:
Анализ изменений в финансовом секторе, которые могут повлиять на эффективную работу банка;
Анализ подверженности направлений деятельности операционным рискам с учетом приоритетов банка;
Анализ операций и сделок банка;
Анализ внутренних процедур и обмена информацией.
Банк использует следующие два основных подхода к измерению операционных рисков и расчету минимального требования к капиталу для операционных рисков:
Базовый индикаторный подход (Basic Indicator Approach, BIA);
Стандартизированный подход (The Standardized Approach, TSA).
Этот риск имеет следующие подкатегории:
4.1 Кадровый риск - это риск убытков, возникающих в результате умышленного или непреднамеренного нарушения действующих правовых актов, совершения ошибок и недочет при проведении банковских операций сотрудниками банка.
4.2 ИТ-риск - это риск, возникающий из-за проблем в информационной системе или технологиях банка.
4.3 Правовой риск - это риск, возникающий в результате нарушения правовых актов, в том числе правовых актов надзорного органа и налоговых органов, их неполного, несвоевременного или неправильного применения, непринятия внутренних правил банка, а также противоречий и недостатков во внутренних правилах.
4.4 Комплаенс-риск - это правовой риск, возникающий в результате несоблюдения правовых актов в сфере противодействия легализации денежных средств или иного имущества, полученного преступным путем, и финансированию терроризма, а также требований надзорного органа и органа финансового мониторинга.
4.5 Внешний риск – риск, возникающий в результате ущерба, причинённого третьей стороной или природой.
4.6 Репутационный риск - это риск, который отрицательно влияет на прибыльность банка в результате несоблюдения требований к клиентской удовлетворенности в банковской деятельности, распространения неуместной информации о деятельности банка клиентами, контрагентами и надзорными органами.
5. Стратегический риск - это вероятность возникновения убытков в результате неудовлетворительного учета ошибок, допущенных при принятии решений, определяющих стратегию и развитие Банка, и возможных угроз, которые могут негативно повлиять на деятельность Банка, неправильного определения перспективных направлений деятельности, в которых Банк может получить преимущество перед конкурентами, отсутствия необходимых ресурсов и организационных мер, необходимых для обеспечения достижения стратегических целей Банка.
Для управления стратегическими рисками выполняются следующие действия:
Контролируется соблюдение стратегических целей банка;
Отслеживаются экономические, политические, социальные и другие тенденции в бизнес-среде;
Отслеживаются условия конкуренции на рынке;
Отслеживаются новые продукты, технологии и практики;
Контролируется эффективная оценка альтернативных направлений бизнеса;
Контролируется эффективное использование ресурсов;
Контролируется эффективная реализация стратегических решений.